CHI TIẾT HỎI ĐÁP

Kính gửi: Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế. Tôi có câu hỏi về việc kê khai tờ khai 02/GTGT của doanh nghiệp như sau: doanh nghiệp có phát sinh hóa đơn phục vụ dự án đầu tư (DAĐT) từ quý 2/2025, tại thời điểm đó doanh nghiệp vẫn kê khai những hóa đơn này vào tờ khai 01/GTGT của kỳ phát sinh hóa đơn, không kê khai vào tờ khai 02/GTGT. Đến quý 1/2026, doanh nghiệp mới chuyển những hóa đơn này từ tờ khai 01/GTGT sang tờ khai 02/GTGT của quý 1/2026. Như vậy doanh nghiệp chúng tôi có đang thực hiện đúng thủ tục về kê khai thuế hay không? Chúng tôi có đang thiếu thủ tục tờ khai 02/GTGT của các kỳ trong quá khứ hay không? Hiện tại doanh nghiệp chúng tôi vẫn đang trong quá trình đầu tư xây dựng, chưa đi vào sản xuất kinh doanh, chưa phát sinh doanh thu, không phát sinh số thuế phải nộp, chỉ có số thuế được khấu trừ trên tờ khai 01/GTGT và tờ khai 02/GTGT. Kính đề nghị cơ quan trả lời bằng văn bản, nêu rõ căn cứ điều, khoản, điểm và hướng xử lý thực tế để doanh nghiệp chúng tôi biết và thực hiện. Xin chân thành cảm ơn Quý Cơ quan.

04/11/2026